銀監(jiān)會確立資本監(jiān)管新標準 如不達標將視為嚴重違規(guī)
銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行資本管理辦法》公開征求意見
為推動我國銀行業(yè)落實“十二五”規(guī)劃，轉變發(fā)展方式，增強銀行體系穩(wěn)健性，提升銀行監(jiān)管有效性，中國銀監(jiān)會起草了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《辦法》)，面向全社會公開征求意見。
《辦法》堅持我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗，充分考慮國內銀行業(yè)經(jīng)營和風險管理實踐，以巴塞爾新資本[1.29 -0.77%]協(xié)議(Basel II)三大支柱為基礎，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議(Basel III)的新要求，體現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機結合的銀行監(jiān)管新理念，構建了符合國內銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管框架，實現(xiàn)我國資本監(jiān)管制度在更高水平與國際標準接軌。
《辦法》分10章、162條和16個附件，分別對監(jiān)管資本要求、資本充足率計算、資本定義、信用風險加權資產(chǎn)計量、市場風險加權資產(chǎn)計量、操作風險加權資產(chǎn)計量、商業(yè)銀行內部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進行了規(guī)范。
《辦法》參考第三版巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。《辦法》實施后，正常時期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求既與資本監(jiān)管國際標準保持一致，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統(tǒng)性風險和個體風險。
《辦法》按照國際可比性的要求，明確了資本充足率計算規(guī)則。一是根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議關于監(jiān)管資本定義的新規(guī)定，審慎確定監(jiān)管資本的構成，維護資本工具的質量，提升各類資本工具的損失吸收能力。二是擴大風險覆蓋范圍，審慎計量風險加權資產(chǎn)。第一，重新確定了各類資產(chǎn)的信用風險權重體系，既體現(xiàn)審慎監(jiān)管的內在要求，又兼顧國內銀行的風險特征；同時允許符合條件的銀行采用內部評級法計量信用風險資本要求。第二，在市場風險方面，《辦法》要求所有銀行必須計算市場風險資本要求，并允許銀行使用內部模型法計量市場風險資本要求；第三，《辦法》首次明確提出了操作風險資本要求，并適當提高操作風險資本要求，確保監(jiān)管資本要求的審慎性。
《辦法》要求商業(yè)銀行必須建立穩(wěn)健的內部資本充足率評估程序，將資本管理納入銀行全面風險治理框架，資本規(guī)劃應與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調。《辦法》依據(jù)資本充足率水平不同，將商業(yè)銀行劃分為四大類，并規(guī)定了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施；《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規(guī)和重大風險事件，銀監(jiān)會將采取嚴厲的監(jiān)管措施。新的分類標準符合國內銀行資本充足率水平遠高于最低資本要求的實際，標志著我國資本監(jiān)管的重點將轉向達到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。《辦法》還進一步提高了商業(yè)銀行資本充足率的信息披露標準，有助于強化市場約束的有效性。
《辦法》自2012年1月1日開始實施。為確保國內銀行平穩(wěn)實施新的資本監(jiān)管標準，《辦法》規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應于2013年底前達標，非系統(tǒng)重要性銀行應于2016年底前達標；同時對資產(chǎn)減值準備、操作風險資本要求、不合格的二級資本工具的處理方法設定了單獨的過渡期。
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